U-Komite önünde Scholz: Cum-Ex skandalı bununla ilgili

Bugün Şansölye Scholz, Cum-Ex skandalıyla ilgili olarak Hamburg soruşturma komitesi önünde üçüncü kez sorgulanacak. Özel banka Warburg’un rolü nedir? Peki Cum-Ex nasıl siyasi bir olay haline geldi?

Cum-Ex’te ne oldu?

Yıllardır bankacılar, borsacılar, üst düzey avukatlar ve vergi danışmanları, daha önce hiç ödemedikleri vergilerin devlet tarafından kendilerine geri ödenmesini sağladı; bu, vergi makamlarına milyarlarca avroya mal olan, devlet hazinesine yasa dışı bir gasptır.

Cum-ex anlaşmaları nasıl çalışır?

Bir karşılaştırma Cum-Ex ilkesinin anlaşılmasına yardımcı olur: İçecek makinesine bir depozito şişesi getiren herkes bir kupon alır ve parasını süpermarket kasasında geri alır. Ancak, fotokopi makinesine gerçek bir depozito makbuzunu yerleştirmek için suç enerjisini kullanan ve daha önce hiç ödemediği parayı toplamak için sahte depozito makbuzlarını kullanan herkes, kasada hile yapıyor demektir.

Cum-Ex işlemleri bu prensibe göre gerçekleştirildi. Ancak aktörler mevduat makbuzlarını kopyalamak yerine, belirli bir zamanda hisse sahibi olduklarını ve karşılık gelen hisse karları üzerinden vergi ödediklerini iddia etmek için üzerinde anlaşmaya varılan hisse senedi grubu işlemlerini kullandılar. Bu şekilde sahtekarlık yaparak vergi belgelerini ele geçirdiler. Bunları, hiç ödemedikleri vergilerin iadesini almak için kullandılar. “Yazar kasa” milyarlarca ödeme yapan vergi dairesiydi.

Warburg Bank ne ölçüde işin içinde?

Hamburg’daki özel banka MM Warburg, diğer birçok banka gibi yasa dışı cum-ex işlemlerinden milyonlar kazandı. Bonn bölge mahkemesi bankanın 2019’da geri ödeme yapmasına karar verdi. Finans kurumu nihayet cum-ex ganimetini Hamburg vergi makamlarına geri ödedi. Banka daha sonra cum-ex işlemlerine ilişkin vergi değerlendirmesinin hatalı çıktığını duyurdu. “MMWarburg & Co’nun denetim kurulu üyeleri ve yönetim kurulu, her türlü yasa dışı vergi planlamasını onaylamaz.”

Warburg davası neden siyasi bir olaya dönüştü?

2016 yılında Hamburg vergi dairesi devreye girdi ve Warburg Bank’ın cum-ex ganimetini geri ödemek zorunda olup olmadığını kontrol etti. Bankanın yalnızca 2009’daki cum-ex işlemleri için 47 milyon avroluk geri ödeme yapması gerekiyordu. Uzun bir süre vergi yetkililerinin bu konuda ısrar edeceği görülüyordu. Ancak Kasım 2016’da vergi dairesi yasal riskleri öne sürerek milyon dolarlık ödemeden aniden vazgeçti.

Köln savcılığının soruşturması daha sonra Warburg’un sahibi Christian Olearius’un günlüklerini ortaya çıkardı. Bankacı, söz konusu yazıda etkili SPD’li siyasetçi Johannes Kahrs ve eski SPD İçişleri Senatörü Alfons Pawelczyk’in kendisine yardım sözü verdiklerini anlattı.

Ayrıca Olearius, söz konusu dönemde Hansa şehrinin Birinci Belediye Başkanı ve şimdiki Şansölye Olaf Scholz ile üç kez görüştü. Olearius’a göre bu aynı zamanda Cum-Ex’le de ilgiliydi. Scholz, görüşmelerin içeriğini hatırlamadığını belirtti.

Günlükler öğrenildiğinden beri Warburg davasında siyasi etkinin olup olmadığı sorusu gündeme geldi. Hamburg vatandaşlarından oluşan bir araştırma komitesi bu soruyu araştırıyor. Köln savcılığı ayrıca Kahrs, Pawelczyk ve Warburg Bank’tan sorumlu vergi memurunu adam kayırma şüphesiyle soruşturuyor.

Scholz ve dönemin Maliye Senatörü ve şimdiki Birinci Belediye Başkanı Peter Tschentscher hakkında soruşturma yapılmıyor. İlgili tüm politikacılar ve finans yetkilileri herhangi bir siyasi etkiyi inkar ediyorlar. Warburg Bank 2022’de yaptığı açıklamada, aşırı etkiye dair hiçbir kanıt bulunmadığını yazdı.

Siyasi etkinin kanıtı var mı?

Kanıt yok ama bazı şeyler hâlâ belirsiz. Dönemin Birinci Belediye Başkanı Olaf Scholz, 9 Kasım 2016’da Christian Olearius’u aradı. Warburg’un sahibi telefon görüşmesinde bunu en azından günlüğüne kaydetti; Scholz’un kendisine Warburg Bank’tan gelen bir savunma mektubunu yorum yapmadan Finans Senatörü Peter Tschentscher’e iletmesini tavsiye ettiği söyleniyor.

Scholz, telefon görüşmesinin içeriğini artık hatırlayamadığını açıklıyor. Aslında Olearius mektubu yorum yapmadan Tschentscher’e iletti, o da yeşil bakanlık mürekkebiyle mektubu sorumlu vergi yetkililerine gönderdi. Kısa bir süre sonra yetkililer, önceki değerlendirmelerin aksine, cum-ex parasından vazgeçmeye karar verdi.

Soruşturmanın durumu nedir?

2021 federal seçimlerinden iki gün sonra, NRW müfettişleri Hamburg vergi dairesinde ve Johannes Kahrs ile vergi memurunun dairelerinde arama yaptı.

Baskın sırasında müfettişler, diğer şeylerin yanı sıra polis memurunun şüpheli bir WhatsApp sohbetine de el koydu. Tam da şüpheli kararın Warburg Bankası lehine verildiği gün, bir arkadaşına şeytani planının işe yaradığını yazdı. Zamanaşımı süresinin dolmasına izin verilip verilmeyeceğini sordu. Vergi memuru evet dedi.

Ancak müfettişler, Hamburg vergi idaresinin ele geçirilen e-posta kutularını değerlendirirken şüpheli bir boşlukla karşılaştı. Savcılar şu anda Hamburg vergi idaresinde ilgili e-postaların silinip silinmediği sorusunu araştırıyor. Hamburg vergi idaresinin bilgi işlem patronu da Hamburg soruşturma komitesi önünde bu yönde açıklamalarda bulundu. Buna göre silme işlemleri gerçekleşecekti. Hamburg vergi dairesi sorulduğunda silme işlemleriyle ilgili herhangi bir bilgisinin olmadığını belirtti.

Olaf Scholz neden Hamburg U-Komitesinde üçüncü kez sorgulanıyor?

İlk iki tanık görüşmesinde asıl odak noktası Scholz’un Warburg olayındaki rolüydü. Vergi sürecinde herhangi bir siyasi etkinin olduğunu reddetti. Ayrıntılara gelince, birçok soruda “hafıza eksikliği” olduğunu ifade etti.

Bu arada komite, soruşturma kapsamını aynı zamanda cum-ex işlemleri de yürüten eski devlet mülkiyetindeki HSH Nordbank’ı da kapsayacak şekilde genişletti. Bu sefer öncelik bu olacak.

HSH Nordbank skandalda neden rol oynuyor?

Aslında HSH Nordbank’ın Cum-Ex skandalına karıştığı daha Warburg davasından önce kamuoyuna açıklanmıştı. 2014 yılında, Hamburg şehrine ve Schleswig-Holstein eyaletine ait olan devlet bankası, cum-ex işlemlerini kendisi açıkladı. “Saturn” adı altında yapılan bir iç soruşturmada banka, anlaşmaları inceledi ve Cum-Ex’i kendisinin işlettiği sonucuna vardı.

Banka vergi makamlarına 126 milyon euro geri ödedi. Hamburg savcılığı o dönemde herhangi bir soruşturma başlatmamıştı. Herhangi bir para cezası verilmedi. Sadece yıllar sonra, o zamanki baş soruşturmacı Anne Brorhilker yönetimindeki Köln savcılığı, bugün hala devam eden davayı başlattı.

HSH olayı Olaf Scholz için tehlikeli olabilir mi?

Banka işlemleri açıkladığında ilk belediye başkanı Olaf Scholz oldu. O dönemde bankanın özel yatırımcılara satılması gerekiyordu. Hansa şehrinin ortak sahibi olarak bankanın mümkün olan en iyi fiyata satılması konusunda büyük ilgisi vardı. Boşalma riskleri kitaplarda kesinlikle iyi sonuç vermezdi.

Scholz’un o dönemde yaşananları ayrıntılı olarak bilip bilmediği ve bu cum-ex davasında siyasi etkinin olup olmadığı elbette anketin konusu olacak. Kesin olan bir şey var: O zamanki Maliye Senatörü ve bugünün Hamburg’un İlk Belediye Başkanı Peter Tschentscher olaylara çok daha yakındı. Onun da bu Salı günü tanık olarak sorgulanması planlanıyor.

Kahrs’ta bulunan parayla Cum-Ex skandalı arasında bir bağlantı var mı?

Cum-Ex baskını kapsamında Hamburger Sparkasse’de Johannes Kahrs’a ait bir dolapta 200.000 Euro’dan fazla nakit paranın bulunduğu öğrenildiğinde medyada büyük tepki vardı. Ancak şu aşamada bu paranın Cum-Ex ile ilgili olduğuna dair bir kanıt bulunmuyor. Bu nedenle Köln müfettişleri ona el koymadı. Kahrs hakkındaki soruşturmalar sürüyor.

Acaba bu olay Scholz için seçim kampanyasının ortasında bir soruna dönüşebilir mi?

Şu anda Olaf Scholz’un Warburg Bank’ın vergi işlemlerine müdahale ettiğine dair gerçek bir kanıt yok. Hamburg belediye başkanı olduğu döneme ait e-postaları bulmak zordu ama soruşturma komitesindeki tanıklar onu temize çıkardı. Görünüşe göre Hamburg ve Köln’deki araştırmacılar durumu böyle görüyor. Warburg’un sahibi Olearius’a karşı açılan ceza davası, sanığın sağlık sorunları nedeniyle yakın zamanda düştü. Suçluluk sorunu açık kaldı. Bu siteden eğitime yönelik başka bir katkı da beklenmemektedir.

Ancak Cum-Ex olayı Federal Şansölye’yi zarar görmeden bırakmadı. Pek çok kişi onun tanımladığı “hafıza boşluklarını” kabul etmiyor.